Близкие по теме исследования:

Исследование рынка бухгалтерских услуг в России

Исследование рынка консалтинговых услуг в России

Краткое описание исследования

Готовое маркетинговое исследование российского рынка аудиторско-консалтинговых услуг. Отчет содержит сведения об объеме рынка, темпах роста, тенденциях и перспективах развития и других ключевых показателях.

По итогам 2006 года, объем рынка 150 аудиторско-консалтинговых групп увеличился на 37-39% и достиг отметки в 27-28 млрд рублей. По данным Российской коллегии аудиторов, в 2006 году на рынке работало 10-12 тыс. аудиторов.

За 2006 год сектор аудита в общей структуре рынка увеличился на 35%, практически ни в чем не уступив по своей динамике консалтингу (прирост за год 39-40%). В целом же структура рынка аудиторско-консалтинговых услуг практически не изменилась. Доля сектора аудита в общем объеме рынка аудиторско-консалтинговых услуг составила 41-42%, сектор налогового и юридического консалтинга увеличился до 18,5%, наибольший же рост показал сегмент аудиторско-консалтинговых услуг в сфере оценочной деятельности - его доля увеличилась до 11,4%.

Лидерство в объеме сегмента рынка аудита удерживает общий аудит. В 2006 году объем рынка услуг в области общего аудита вырос на 38,2%, достигнув примерно 8,3 млрд. руб. В этот период наиболее значительный рост выручки - 49% (против 44% в 2005 г.) наблюдался в секторе аудита инвестиционных компаний. Спрос был спровоцирован развитием в России рынка инвестиционных услуг. К перспективным направлениям развития специалисты относят услуги по МСФО. За 2006 год прирост этого сектора составил 86,6%.

В настоящее время верхушка мирового рейтинга аудиторских сетей в РФ поделена: помимо "большой четверки" - PricewaterhouseCoopers, Deloitte, KPMG, Ernst & Young, к крупнейшим российским компаниям - участникам сетей относятся: "БДО Юникон" (сеть BDO Int.), ЗАО "BKR-Интерком-Аудит", "Росэкспертиза" (MRI), "РСМ Топ-Аудит" (RSM Int.), ФБК (PKF), "Хорват Рус" (Horwath Int.), "Бейкер Тилли Русаудит" (Baker Tilly Int.), "Нексия Пачоли Мариллион" (Nexia Int.), Grant Thornton Trid (Grant Thornton Int.). Таким образом, в настоящее время наблюдается тенденция интеграции отечественных аудиторско-консалтинговых компаний в мировые сети.

Одной из важнейших тенденции на российском рынке аудиторско-консалтинговых услуг является формирование национальных сетей. В основном, укрупнение сетей происходит в результате экспансии московских компаний в регионы.

В целом, рынок аудита стабилизируется. Несмотря на усиление влияния компаний "большой четверки", у российских компаний есть своя ниша на рынке: например, это малые и средние предприятия. Инвестиционный климат в России стал привлекательнее и для зарубежных, и для российских инвесторов. Стабилизировались условия ведения бизнеса в России, его правового регулирования и налогообложения. Увеличился объем инвестиций. Благодаря этому сохранился рост рынка аудиторских услуг.

Аналитики прогнозируют дальнейший рост рынка аудиторско-консалтинговых услуг. По мнению экспертов рынка, рост спроса на аудиторско-консалтинговые услуги будет спровоцирован в первую очередь концентрацией аудиторского бизнеса путем создания национальных сетей, а также общим развитием российской экономики.

Цель исследования

Описать текущее состояние и перспективы развития российского рынка аудиторско-консалтинговых услуг.

Задачи исследования:

1. Описать общую ситуацию на российском рынке аудиторско-консалтинговых услуг.
2. Определить ключевые показатели рынка аудиторско-консалтинговых услуг в России:
   1. объем рынка;
   2. темпы роста объема рынка.
3. Определить ключевые показатели сегментов рынка аудиторско-консалтинговых услуг:
   1. объем сегмента;
   2. темпы роста;
   3. прогноз развития;
   4. тенденции и перспективы развития;
   5. доли и темпы роста сегментов рынка.
4. Определить ключевые тенденции и перспективы развития рынка.
5. Описать благоприятные факторы развития российского рынка аудиторско-консалтинговых услуг.
6. Описать возможные барьеры входа на рынок консалтинговых услуг.
7. Описать основные условия формирования уровня цен на услуги.
8. Охарактеризовать деятельность основных отечественных и зарубежных участников рынка аудиторско-консалтинговых услуг в России по следующим показателям:
   1. выручка;
   2. ценовая политика;
   3. планы развития.
9. Описать основные причины и условия формирования профессиональных объединений аудиторских компаний и индивидуальных аудиторов.
10. Изучить законодательно-нормативные акты об аудиторской деятельности, регулирующие отношения субъектов на рынке аудиторско-консалтинговых услуг.

Объект исследования

Российский рынок аудиторско-консалтинговых услуг

Метод сбора данных

Мониторинг материалов печатных и электронных деловых и специализированных изданий, аналитических обзоров рынка; Интернет; материалов маркетинговых и консалтинговых компаний; результаты исследований DISCOVERY Research Group.

Метод анализа данных

Традиционный контент-анализ документов.

Информационная база исследования:

1. Печатные и электронные деловые и специализированные издания.
2. Ресурсы сети Интернет
3. Материалы компаний.
4. Аналитические обзорные статьи в прессе.
5. Результаты исследований маркетинговых и консалтинговых агентств.
6. Экспертные оценки.
7. Интервью с производителями и другими участниками рынка.
8. Материалы отраслевых учреждений и базы данных.
9. Базы данных Discovery Research Group.

Содержание:

Резюме …6

Глава 1. Технологические характеристики исследования …8

Цель исследования…8

Задачи исследования…8

Объект исследования…8

Метод сбора данных…9

Метод анализа данных…9

Информационная база исследования…9

Список таблиц…10

Список диаграмм…11

Глава 2. Объем и темпы роста российского рынка аудиторско-консалтинговых услуг…12

Глава 3. Ключевые показатели сегментов рынка консалтинговых услуг в россии в 2003-2006 гг.: объем, темпы роста, тенденции и перспективы развития, планы компаний…15

§ 1. Аудиторские услуги 20…

Общий аудит…24

Банковский аудит…27

Инвестиционный аудит…32

Аудит страховых организаций…35

§ 2. Аудиторско-консалтинговые услуги…38

Аудит, консалтинг и обучение по мсфо…38

Стратегический и финансовый консалтинг…48

Налоговый и юридический консалтинг…51

Оценочная деятельность…55

It-консалтинг…58

Аутсорсинг…64

Глава 4. Ключевые тенденции и перспективы развития российского рынка аудиторско-консалтинговых услуг…67

Экспансия московских компаний в регионы…67

Вытеснение мелких компаний с рынка…70

Увеличение числа заказов от крупных промышленных предприятий…70

"Серый" и "черный" аудит…72

Позиционирование на рынке…72

Рост заказов на услуги в области мсфо…73

Стабилизация ситуации на рынке…73

Развитие отдельных отраслей рынка аудиторско-консалтинговых услуг…74

Укрупнение аудиторско-консалтинговых компаний…75

Взаимодействие аудиторско-консалтинговых компаний и госструктур…75

Влияние "большой четверки" на российский рынок аудита…77

Влияние мировых аудиторских сетей на российский рынок…79

Слияния и поглощения на национальном рынке…82

Глава 5. Важнейшие факторы развития российского рынка аудиторско-консалтинговых услуг…85

§ 1. Благоприятные факторы…85

§ 2. Негативные факторы…85

Глава 6. Формирование и уровень цен на аудиторско-консалтинговые услуги…89

Глава 7. Ключевые показатели деятельности крупнейших аудиторско-консалтинговых компаний в россии…96

§ 1. Компании "большой четверки"…96

Ernst & young…96

Pricewaterhousecoopers…97

Kpmg…99

Deloitte & touche…100

§ 2. Крупнейшие компании в россии…101

Бдо юникон…101

Bkr-интерком-аудит…101

Рсм топ-аудит…102

"Росэкспертиза"…102

Фбк…103

Глава 9. Законодательство об аудиторской деятельности и его влияние на рынок аудиторско-консалтинговых услуг…107

Приложение 1. Рейтинг аудиторско-консалтинговых групп россии по итогам 2006 года…120

Приложение 2. Итоги деятельности российских аудиторско-консультационных компаний в 2005 г. (top 50)…128

Приложение 3. Результаты анкетирования участников всероссийской конференции-семинара по проблемам аудита, бухучета и налогообложения.…131

Приложение 4. Лидеры региональных рынков аудита в россии по итогам 2005 г.…133

Приложение 5. Лидеры во всех отраслях аудиторской деятельности в россии по итогам 2005 г.…135

Приложение 6. Акг, предоставляющие услуги в области мсфо различным категориям клиентов, 2005 г.…135

Приложение 7. Акг, предоставляющие услуги в области мсфо различным категориям клиентов, 2006 г.…136

Приложение 8. Итоги деятельности российских аудиторско-консалтинговых компаний в 2005 г. (тор 50)…137

Перечень приложений:

Отчет содержит 32 таблицы и 16 диаграмм.

Список таблиц:

Таблица 1. Совокупная выручка крупнейших аудиторско-консалтинговых групп, специализирующихся на оказании услуг в области общего аудита в 2005 г.

Таблица 2. Совокупная выручка крупнейших аудиторско-консалтинговых групп, специализирующихся на оказании услуг в области общего аудита в 2006 г.

Таблица 3. Совокупная выручка крупнейших аудиторско-консалтинговых групп, специализирующихся на оказании услуг в области банковского аудита в 2005 г. (первый вариант)

Таблица 4. Совокупная выручка крупнейших аудиторско-консалтинговых групп, специализирующихся на оказании услуг в области банковского аудита в 2005 г. (второй вариант)

Таблица 5. Совокупная выручка крупнейших аудиторско-консалтинговых групп, специализирующихся на оказании услуг в области банковского аудита в 2006 г.

Таблица 6. Совокупная выручка крупнейших аудиторско-консалтинговых групп, специализирующихся на оказании услуг в области инвестиционногоо аудита в 2005 г.

Таблица 7. Совокупная выручка крупнейших аудиторско-консалтинговых групп, специализирующихся на оказании услуг в области инвестиционного аудита в 2006 г.

Таблица 8. Совокупная выручка крупнейших аудиторско-консалтинговых групп, специализирующихся на оказании услуг в сфере аудита страховых организаций 2005 г. (первый вариант)

Таблица 9. Совокупная выручка крупнейших аудиторско-консалтинговых групп, специализирующихся на оказании услуг в сфере аудита страховых организаций 2005 г. (второй вариант)

Таблица 10. Совокупная выручка крупнейших аудиторско-консалтинговых групп, специализирующихся на оказании услуг в сфере аудита страховых организаций 2006 г.

Таблица 11. Выручка крупнейших компаний от оказания услуг в области МСФО 2005 г. (первый вариант)

Таблица 12. Выручка крупнейших компаний от оказания услуг в области МСФО 2005 г. (второй вариант)

Таблица 13. Выручка крупнейших компаний от оказания услуг в области МСФО 2006 г.

Таблица 14. Выручка крупнейших компании в области стратегического планирования и организационного развития 2005 г.

Таблица 15. Выручка крупнейших компании в сфере финансового управления 2005 г.

Таблица 16. Выручка крупнейших компании в области стратегического планирования и организационного развития 2006 г.

Таблица 17. Выручка крупнейших компании в сфере финансового управления 2006 г.

Таблица 18. Совокупная выручка крупнейших аудиторско-консалтинговых групп, специализирующихся на оказании услуг в сфере налогового консалтинга в 2005 г.

Таблица 19. Совокупная выручка крупнейших аудиторско-консалтинговых групп, специализирующихся на оказании услуг в сфере юридического консалтинга и хозяйственного права в 2005 г.

Таблица 20. Совокупная выручка крупнейших аудиторско-консалтинговых групп, специализирующихся на оказании услуг в сфере налогового консалтинга в 2006 г.

Таблица 21. Совокупная выручка крупнейших аудиторско-консалтинговых групп, специализирующихся на оказании услуг в сфере юридического консалтинга и хозяйственного права в 2006 г.

Таблица 22. Выручка крупнейших компаний в сфере налогового консалтинга 2006 г., тыс. руб.

Таблица 23. Выручка крупнейших компаний в сфере юридического консалтинга в области финансового права 2006 г.

Таблица 24. Совокупная выручка крупнейших аудиторско-консалтинговых групп, специализирующихся на оказании услуг в области оценочной деятельности в 2005 г.

Таблица 25 Совокупная выручка крупнейших аудиторско-консалтинговых групп, специализирующихся на оказании услуг в области оценочной деятельности в 2006 г.

Таблица 26. Выручка крупнейших компаний в области информационных технологий: управленческий консалтинг 2005 г.

Таблица 27. Выручка крупнейших компаний в области информационных технологий: разработка и системная интеграция 2005 г.

Таблица 28. Выручка крупнейших компаний в области ИТ-консалтинга 2005 г.

Таблица 29. Выручка крупнейших компаний в области информационных технологий: управленческий консалтинг 2006 г.

Таблица 30. Выручка крупнейших компаний в области информационных технологий: разработка и системная интеграция 2006 г.

Таблица 31. Прогноз развития российского рынка консалтинга в сфере IT на ближайшие три года.

Таблица 32. Минимальные тарифы на проведение оценочных работ.

Список диаграмм:

Диаграмма 1. Совокупная выручка крупнейших АКГ России (без компаний "большой четверки") в 2001-2006 гг., млрд. руб.

Диаграмма 2. Доли секторов рынка аудиторско-консалтинговых услуг в 2005 г. (без компаний "большой четверки"), %

Диаграмма 3. Доли секторов рынка аудиторско-консалтинговых услуг в 2006 г. (без компаний "большой четверки"), %

Диаграмма 4. Темпы прироста выручки в разных секторах рынка аудиторско-консалтинговых услуг в России 2004-2006 г., %

Диаграмма 5. Совокупная выручка 100 крупнейших компаний в области аудита и консалтинга в России в 2001-2005 гг., млрд. руб.

Диаграмма 6. Совокупная выручка 100 крупнейших компаний в области аудита в России в 2001-2006 гг., млрд. руб.

Диаграмма 7. Прибыль 100 крупнейших компаний в области аудита и консалтинга в России в 2001-2005 гг., млрд. руб.

Диаграмма 8. Прибыль 100 крупнейших компаний в области аудита в России в 2001-2006 гг., млрд. руб.

Диаграмма 9.Объем сегмента общего аудита в России в 2003-2006 гг., млн. руб.

Диаграмма 10. Доли сегментов рынка аудиторских услуг в России в 2005 г., %

Диаграмма 11. Доли сегментов рынка аудиторских услуг в России в 2006 г., млн. руб.,%

Диаграмма 12. Объем сегмента банковского аудита в России в 2003-2006 гг., млн. руб.

Диаграмма 13. Объем сегмента аудита бирж, внебюджетных фондов и инвестиционных институтов в России в 2003-2006 гг., млн. руб.

Диаграмма 14. Объем сегмента аудита страховых организаций в России в 2003-2006 гг., млн. руб.

Диаграмма 15. Объем сегмента услуг по секторам в области МСФО в 2005-2006 г., млрд. руб.

Диаграмма 16. Темпы прироста объема сегмента аудиторско-консалтинговых услуг в области МСФО 2004-2006 г., %.